2025년 달라지는 증여세법, 어떻게 바뀌나?
많은 사람들이 ‘2025년 증여세법 개정안’에 대해 관심을 갖기 시작했습니다.
사실, 증여세는 우리가 생각하는 것보다 훨씬 더 중요한 문제입니다.
재산을 물려받는 것과 관련된 세금이기 때문입니다.
부모가 자녀에게 재산을 증여할 때, 일정 금액 이상의 재산에 대해서는 증여세를 납부해야 합니다.
그렇다면 2025년부터 증여세법에 어떤 변화가 있을까요?
그리고 이 변화는 개인에게 어떤 영향을 미칠지 함께 살펴보겠습니다.
증여세란 무엇인가?
증여세는 말 그대로 ‘증여’에 대한 세금입니다.
부모가 자녀에게 돈이나 부동산을 물려줄 때, 그 자녀가 증여세를 내게 되는 거죠. 상속세와 비슷하지만,
상속세는 사망 후 재산을 상속받을 때 발생하는 세금이고, 증여세는 살아있는 동안의 재산 이전에 대해 부과되는 세금이라는 점에서 차이가 있습니다.
쉽게 말하면, 부모가 살아 있는 동안 자녀에게 재산을 나누어 줄 때 부과되는 세금이라고 생각하면 됩니다.
그렇다면, 증여세는 어떻게 계산될까요? 재산을 증여받을 때 그 재산의 가액이 일정 금액을 초과하면 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 자녀가 부모로부터 부동산을 증여받을 때, 그 부동산의 시가가 일정 금액을 초과하면, 그 초과 부분에 대해 일정 비율로 세금을 내야 하는 구조입니다. 이 때 세율은 증여받는 재산의 가액에 따라 달라지죠.
2025년 증여세법 개정안, 무엇이 달라지나?
2025년에는 증여세와 관련된 여러 가지 변화가 예고되었습니다.
그 중 가장 큰 변화는 증여세 면세 한도의 변경과 세율의 변화였습니다.
그럼, 어떤 내용들이 논의되었고, 어떤 변화가 있었는지 차근차근 살펴보겠습니다.
1. 증여세 면세 한도 증가
2025년 개정안에서 가장 주목을 받았던 변화 중 하나는 바로 증여세 면세 한도의 확대였습니다.
현행법상, 부모가 자녀에게 증여할 때, 일정 금액 이하에 대해서는 증여세가 부과되지 않습니다..
이 면세 한도는 자녀 한 명당 2천만 원입니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 1년에 2천만 원까지 증여할 수 있으며,
그 이상의 금액에 대해서만 증여세를 내야 하는 구조입니다.
2025년 개정안에서는 이 면세 한도를 3천만 원으로 확대하는 방안이 제시되었습니다.
이는 부모가 자녀에게 조금 더 많은 재산을 물려줄 수 있도록 하자는 취지입니다..
하지만, 이 개정안은 결국 국회 본회의에서 부결되었습니다.
즉, 2025년부터도 면세 한도는 기존의 2천만 원으로 유지된다는 것입니다.
2. 증여세 세율 변화
또 다른 변화는 증여세 세율입니다. 증여세의 세율은 증여받는 재산의 금액에 따라 다르게 적용되었습니다.,
고액 재산에 대해서는 높은 세율이 적용됩니다. 2025년 개정안에서는 세율 인상이 논의되었습니다.
특히, 일정 금액 이상의 고액 재산에 대해 세율을 55%로 인상하는 방안이 제시되었습니다,
이는 세금의 공정성을 높이기 위한 취지였습니다.
하지만 이 역시 국회에서 통과되지 않았고, 2025년부터도 **기존의 최고 세율 50%**가 그대로 유지될 예정입니다.
,고액 자산가들은 여전히 50%의 세율을 적용받게 되는 것입니다.
3. 증여세 공제 한도
증여세와 관련된 또 하나의 중요한 변화는 공제 한도에 관한 것입니다.
자녀에게 증여한 금액에 대해서는 공제가 적용되며, 이 공제 한도는 자녀 1인당 5천만 원입니다.
개정안에서는 이 공제 한도를 조금 늘리는 방안도 논의되었으나,
구체적인 변화는 없었고, 5천만 원 한도가 그대로 유지될 것으로 보입니다.
증여세법 개정이 미치는 영향
1. 고액 자산가에게 미치는 영향
증여세는 고액 자산을 가진 가정에서 특히 중요한 문제입니다.
부모가 자녀에게 재산을 물려줄 때, 재산이 많을수록 증여세 부담도 커지기 때문입니다.
2025년 개정안에서는 면세 한도 확대와 세율 인상이 추진되었으나, 이 두 가지 모두 부결되었기 때문에
고액 자산가들에게는 여전히 높은 증여세 부담이 남게 되었습니다.
예를 들어, 부모가 자녀에게 큰 금액을 증여할 때,
50%의 세율이 그대로 적용되므로 세금이 상당히 부담스러울 수밖에 없습니다.
고액 자산가들은 종종 세금 회피 방법을 찾기도 하지만, 정부는 이를 방지하기 위해 다양한 세법 적용을 강화하고 있습니다. 예를 들어, 신탁 제도를 활용하거나, 가족 간의 재산 이전 등을 통해 세금을 회피하려는 시도가 있을 수 있지만, 이러한 방식은 법적으로 문제가 될 수 있기 때문에 신중하게 접근해야 합니다.
2. 중산층 이하 가구에 미치는 영향
2025년 개정안에서 면세 한도가 3천만 원으로 확대될 경우, 중산층 이하 가구에는 상당한 혜택이 될 수 있었습니다.
면세 한도가 늘어나면, 부모가 자녀에게 더 많은 재산을 증여할 때 세금 부담이 적어지기 때문입니다.
그러나 개정안이 부결되면서 면세 한도는 기존의 2천만 원으로 그대로 유지됩니다.
이는 중산층 이하 가구에서 여전히 세금 부담이 존재한다는 것을 의미합니다.
또한, 세율 인상이 부결되었기 때문에 중산층 이하 가구의 세금 부담은 비교적 유지될 수 있습니다.
하지만 여전히 증여를 받을 경우 일정 부분 세금을 내야 하므로, 재산 증여를 계획하는 가정에서는 세금 부담을 고려할 필요가 있습니다.
2025년 증여세법 개정안은 많은 변화를 예고했지만, 결국 부결되면서 기존의 법률을 그대로 유지하게 되었습니다.
증여세 면세 한도 확대, 세율 인상, 공제 한도 변경 등은 고액 자산가와 중산층 가구 모두에게 중요한 문제였습니다.
이번 개정안이 부결되었기 때문에, 향후 증여세와 관련된 정책은 여전히 고액 자산가에게는 큰 부담이 될 수 있습니다.
따라서 재산을 증여하고자 하는 사람들은 세무 전문가의 조언을 받는 것이 중요합니다.
증여세는 세액을 줄일 수 있는 방법이 있기 때문에, 올바른 세무 계획을 세우는 것이 중요합니다.
2025년 증여세법 개정안 부결 이후에도, 변화가 필요하다는 목소리가 계속해서 나오고 있으므로, 향후 정책 변화에 대비하는 것도 중요하겠습니다.